当前位置 > 负数冲账的会计分录是什么负数冲账的会计分录是什么类型

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  关于做负数发票的会计分录冲销上月增值税等问题

  借:应交增值税:87.38 贷:主营业务收入 87.38 这个贷方应该是营业外收入 其他的没什么大问题

  2024-08-20 网络 更多内容 355 ℃ 692
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  发票开负数冲红会计分录是什么?

  企业在日常经营活动中,不可避免的会遇到发票开具错误需要用红字冲销的情况,对于发票开负数冲红业务,应如何写会计分录? 发票开负数冲红的会计分录 借:应收账款(红字金额) 贷:主营业务收入(红字金额) 应交税费--应交增值税(销项税额)(红字税额) 什么是应收账款? 是指企业在正常的...

  2024-08-20 网络 更多内容 564 ℃ 752
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  进项负数发票会计分录

  当月开负数后重开的话,只要一借一贷应收账款即可,如果还有其他发票一道做一张凭证的话,这笔分录其实可以不必体现。拓展资料负数发票即红字发票,只有发生退货时,而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明,本单位才可去领负数发票申请表再经...

  2024-08-20 网络 更多内容 344 ℃ 545
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  会计分录金额是负数的情况有哪些?

  注意应在会计凭证的摘要处备注清楚是销售退货的情况。会计分录金额是负数的情况有哪些?利息收入利息收入属于财务费用的明细二级科目,主要用于记录存款利息的存入情况。财务费用是费用类科目,其借方表示费用增加,贷方表示减少,而利息收入表示为费用减少的意思,按理来说是在...

  2024-08-20 网络 更多内容 922 ℃ 328
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  负数发票怎么做分录

  负数发票是指因为一些原因而需更换正确发票或退回发票,但不老枯改能满足退回发票作废条件的发票。在这种情况下,需要开具红字发票,以冲销原蓝字发票并重新开具正确发票。这时,会计处理非常关键,在开具红字发票后,需要进行对应的会计分录处理。对于购买方已认证抵扣的发票,需...

  2024-08-20 网络 更多内容 866 ℃ 230
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  计提的坏账准备是负数,应怎么写分录?

  计提坏账准备是负数,其分录如下:借:坏账准备贷:资产减值损失企业对坏账损失的核算,采用备抵法。在备抵法下,企业每期末要估计坏账损失,设置“坏账准备”账户。备抵法是指采用一定的方法按期(至少每年末)估计坏账损失,提取坏账准备并转作当期费用;实际发生坏账时,直接冲减已计...

  2024-08-20 网络 更多内容 496 ℃ 524
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  会计负数冲销是红字吗

  会计电脑软件上的负数冲销,在实际账本上是红字,会计分录也是红字。但是在实际账本上,坚决不能用蓝笔负数。

  2024-08-20 网络 更多内容 777 ℃ 464
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  销售退款会计分录可以直接写负数吗

  会计记账在没有特殊情况下不采用负数编制记账凭证登记账簿。借贷就是表示记账方向的,要用借贷来编制分录。销售退款应该编制红字数字凭证冲销。不要用负数。

  2024-08-20 网络 更多内容 899 ℃ 58
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  用红字冲销多计提的增值税会计分录怎么做?

  冲销多计提的增值税属于记账凭证科目无误而所记金额大于应记金额,应用红字更正法。一、红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。1、红字发票会计分录:借:应收账款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费应交增值税销项税(负数)2、开具正确的发票会...

  2024-08-20 网络 更多内容 879 ℃ 587
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  请问计提管理费用本月冲捎,是负数怎么处理分录

  先把上月的借管理费用 100000 贷现金 100000 红冲, 借:管理费用 90000 贷: 预提费用 90000 只要你在今年12月底前冲完就行了。 计提 计提就是计算和提取。按规定的比率与规定的基数相乘计算提取,列入某科目。是指在一个规定的基数上(如支付的合法员工薪酬),乘以规定的比率(如...

  2024-08-20 网络 更多内容 142 ℃ 35