出差补助如何入账(

出差补助如何入账(

出差补助怎么做账? -
出差补助指的是单位员工因公出差享有的住宿费标准、市内交通费标准、伙食补贴(或误餐补贴)、以及因出差而享有的其他补助(如远离家人，公司给予一定补贴等)。会计分录：借：销售费用(管理费用、制造费用)---差旅费；贷：库存现金(或银行存款、其他应收款等科目)。一般单位都会具体根据各省市税务机关的政策规是什么。
出差补助需要并入该出差人员的工资做账务处理。计提的时候账务处理是，借：销售费用，管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资。实际发放出差补助的时候，账务处理是，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目。
出差补助计入什么科目出差补助是什么科目 -
1、出差补助一般计入“差旅费”明细科目或者计入应付福利费。2、结合国家有关部门颁发的规定，自从全面实施“营业税改征增值税”之后，“营业税金及附加”科目名字正式更改为“税金及附加”科目，主要对企业经营活动资源、教育、维护、消费、印花等相关税费进行核算。差旅费补贴标准一般由企业自行进行制定，在好了吧！
出差中的补助一般是计入“差旅费”明细科目的。1、如果是管理部门、财务部门、总经办人员出差产生的补助，计入“管理费用-差旅费”科目；2、如果是业务部门人员出差产生的补助，计入“营业费用-差旅费”科目；3、如果是生产部门、制造部门、技术等部门人员出差产生的油耗，计入“制造费用-差旅费”科目。
员工出差补助的账务处理怎么做? -
出差补助的会计分录借：管理费用－差旅费贷：库存现金什么是管理费用？管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生各项产经营生产活动而发生的各种费用，包括但不仅限于：企业董事会和行政管理部门在企业日常的各项经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、劳动保险费、差旅费、咨询费、诉讼等会说。
【法律分析】不需要，员工出差补贴是不需要发票就可以入账的。员工出差补贴计提的时候账务处理是，借：管理费用—差旅费，销售费用—差旅费，贷：应付职工薪酬。实际发放员工出差补贴的时候账务处理是，借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目。【法律依据】《中华人民共和国劳动法》第三条劳动者享有平等就业有帮助请点赞。
出差补助会计分录怎么做 -
具体操作步骤如下：1、在会计凭证中，填写借贷方科目及金额。2、借方填写“出差补助费用”科目，并填写相应的金额。3、贷方填写“银行存款”科目，并填写相应的金额。4、填写相关的摘要信息，如“出差补助费用报销”。5、最后审核并保存凭证。需要注意的是，出差补助的凭证记账是按照实际发生的费用来计算的到此结束了？。
根据《征收个人所得税若干问题的规定》（国税发(1994)089号）第二条规定：差旅费津贴、误餐补助不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征收个人所得税。企业支付员工出差补助，账务处理如下：借：管理费用-差旅费贷：银行存款（或库存现金）

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