A105010表
房地产企业所得税汇算时如何填列 -
A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表：21.第21行“三、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额”：填报房地产企业发生销售未完工产品、未完工产品结转完工产品业务，按照税收规定计算的特定业务的纳税调整额。第1列“税收金额”填报第22行第1列减去第26行第1列的余额；第2列“纳税调说完了。
视同销售的成本可以在税前扣除吗？根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》A105010)填报说明，第11行"一、视同销售成本":填报会计处理不确认销售收入，税法规定确认为应税收入的同时，确认的视同销售成本金额.本行为第12至20行小计数.第1列"税收金额"填报予以税前扣除的视同销售成本金额；等会说。
A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表：21.第21行“三、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额”：填报房地产企业发生销售未完工产品、未完工产品结转完工产品业务，按照税收规定计算的特定业务的纳税调整额。第1列“税收金额”填报第22行第1列减去第26行第1列的余额；第2列“纳税调说完了。
视同销售的成本可以在税前扣除吗？根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》A105010)填报说明，第11行"一、视同销售成本":填报会计处理不确认销售收入，税法规定确认为应税收入的同时，确认的视同销售成本金额.本行为第12至20行小计数.第1列"税收金额"填报予以税前扣除的视同销售成本金额；等会说。
1.第1行“一、收入类调整项目”：根据第2行至第11行进行填报。2.第2行“（一）视同销售收入”：填报会计处理不确认为销售收入，税法规定确认应税收入的收入。根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010）填报，第2列“税收金额”为表A105010第1行第1列金额；第3列“调等会说。
本表纳税调整项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”、“特殊事项调整项目”、“特别纳税调整应税所得”、“其他”六大项分类填报汇总，并计算出纳税“调增金额”和“调减金额”的合计数。
企业所得税汇算清缴调整项目有哪些 -
01.视同销售收入政策概述：企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务。纳税调整：↑ 调增填报附表：A105010；A105000 02.不征税收入政策概述：企业取得的①财政拨款；②依法取得是什么。
第2列“税收金额”填报表A105010第1行第1列金额。第3列“调增金额”填报表A105010第1行第2列金额。3.第3行“二)未按权责发生制原则确认的收入”：根据《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》A105020)填报。第1列“账载金额”填报表A105020第14行第2列金额。第2列“税收金额”填报表A105020第14行第有帮助请点赞。
房产公司在汇算清缴(地税)表A105010中第25行:实际发生的营业税金及附...
第25行“3.实际发生的税金及附加、土地增值税”：第1列“税收金额”填报房地产企业销售未完工产品实际发生的税金及附加、土地增值税，且在会计核算中未计入当期损益的金额；第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。
产生税会差异时应填报纳税调整表类，其中包含了1张2级附表和12张3级附表。企业在调整税会差异时应先从2级附表A105000《纳税调整项目明细表》入手，按照填表说明选填所对应的3级附表。A105000《纳税调整项目明细表》1A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》2A105020《未按权责发生制确认收入还有呢？
职工薪金支出及纳税调整明细表如何填 -
纳税调整明细表：1.第1行"一、收入类调整项目":根据第2行至第11行(不含第9行)进行填报.2.第2行"(一)视同销售收入":根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》A105010)填报.第2列"税收金额"填报表A105010第1行第1列金额.第3列"调增金额"填报表A105010第1行第2列金额.3.第3行"(二)还有呢？
1、将预售收入10000万元填入A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》第23行“销售未完工产品的收入”，将预计毛利额10000×15%=1500万元填入第24行“销售未完工产品预计毛利额”，将营业税金及附加500万元填入第25行“实际发生的营业税金及附加、土地到此结束了？。