差旅费如何入账

差旅费如何入账

差旅费报销怎么做账?？
1🌱|🦎、生产部门的差旅费🪅——⚾🪱，借记“制造费用”科目🎮🐐|🐗😡。2🤩|_😳、管理部门的差旅费🦡🌘——🦜，借记“管理费用”科目🐲🌺|🦆🐱。3😫🌞_-🤯、销售部门的差旅费🌲-🐰，借记“销售费用”科目（新准则改为销售费用）🐂————🐌。4🪲_-🌺、用于工程的差旅费🦌_-🎎，借记“在建工程”等科目☹️🏏-|🤬🦘。5😥😠__🥅、职工福利部门的差旅费🐭——-🌿，借记“管理费用-职工福利”科目🌴||👿。如果采取计提方式😶😖-😀，计提时🦉🏸|——🃏😜，借记等会说🏅|🐹。
1🐀🐤|——🤨、如果没有向公司借钱借🌾🏅——-🏑：管理费用——差旅费贷🌾🌕_🎳：库存现金2🦍🐖-😡🍃、借出时借🐽_——😾：其他应收款——某人贷🦒——🌾🎁：库存现金报销范围1🌗-🦂、差旅费核算的内容🐑🦫-——🐁：用于出差旅途中的费用支出😲🦍-🦙🤩，包括购买车🧐|-🧩🌴、船🦔——|*🌿、火车🐌|🐡✨、飞机的票费😂🐂_🎲🌴、住宿费🐍——🍁、伙食补助费及其他方面的支出🦆--🏅。2🌚_🐘🎾、一般情况下😍🪅-🌍🦎，单位补助出差伙食费就不再报销外地是什么🌵😿-——🧶。
出差补贴如何入帐?？
差旅补贴直接计入差旅费入账处理🐳🍀——😪🐦。用于出差旅途中的费用支出🕸-🦓，包括购买车😐_🐷、船🎯🦣——|🦘🦏、火车🤤*-🕹、飞机的票费😣🐌--🦄🦡、住宿费🐲💐|_🥌🦊、伙食补助费及其他方面的支出🎑_🦄。其中🐿——🦉，交通费🦈-_🪆、住宿费等应该取得发票入账🤔--🌔，而伙食补贴等出差补贴一般不需要发票🐑🐄-_🌖🦑，直接填列在差旅费报销单里🦈🦧--🌔🤮，与交通费💥-🙃、住宿费等支出一起做差旅费处理😨|🍀。
企业员工出差发生的差旅费*_🐳🎁，报销的时候根据实际发生的项目和金额填写报销单😚🎊-——😗，由公司财务人员审核过后入账🐱🌸|-🦋🙁，如果是一般纳税人取得专用发票或者其他可以抵扣的发票的😾🌍_🐝，还应该确认对应的进项税额🐫——✨😦，其分录为🌖-|🐟，借⚾————🌸🤿：管理费用—差旅费—车费/餐饮费/住宿费等🥎⛸--🐯，应交税费—应交增值税—进项税额🎨😦-🐔🍁，贷*——👽⚾：现金等😳☄️||😍🐞。
注册公司的差旅费入账问题??？
制造型企业加工产品过程中🐀-|🧶，去另一方进行技术指导等发生的差旅费计入“制造费用”😽-🌸；报销培训师的差旅费计入“职工教育经费”🌷🌓_🧧😻；基建人员发生的差旅费计入“在建工程”等等♣🦈|-🦉。可以抵扣的差旅费发票有如下几种🎃|😉🤥：1🦬——🐋🐪、交通费增值税专用发票2🤠🐅|_🌖、国内旅客运输电子普票😵*‍❄|——🐤🐕、通行费电子普票3👻🪁-|😴🦁、注明旅客身份的航空运输单✨🐺——🦊😧、铁路是什么🧧_-🐦。
企业员工报销差旅费的时候🐸🐟|🦢*，需要根据实际报销的内容计入到对应会计科目🦇_🦁，比如企业首先需要根据具体的报销部门来确认是计入管理费用还是销售费用等😏||🕊，另外还需要根据具体的费用来确认科目☺️-🐚😯，比如差旅过程中支付的餐费🏏——🕹，计入到管理费用—差旅费—餐费/住宿费等🦕__👻🙂。
员工自己多付的差旅费怎么入账??？
如果员工自己多付的差旅费需要由企业报销😝_😜🐡，企业可以按照以下步骤进行入账♣-_🐖🦈：1. 建立临时借款科目😥|🌻：在财务会计科目中新增一个“临时借款”科目😽🐭——|☘️⭐️。这个科目通常属于负债类科目😻🎴|🤨，用于暂时记录员工在业务活动中多付的差旅费⛳——🐉😥。2. 记录账务♠😁_👹🃏：企业可以向员工发放一张付款凭证或现金支票🦁🏒————🐀，将多余支付的金额直接支付给员工到此结束了？🦈-🐗🐟。
差旅费属于间接费用😞😶——🥀🤓，一般计入管理费🙃🌳——🤿，

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