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  税务稽查调整所得税、增值税的会计分录

  一、补缴的增值税 “增值税检查调账方法增值税检查后的账务调整,应设立”应交税金——增值税检查调整“专门账户。凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额,借记有关科目,贷记本科目;凡检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额...

  2024-08-04 网络 更多内容 872 ℃ 510
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  纳税调整的会计分录

  不用调整账目。如果是以前年度的,分录:1、借:利润分配 3662.56贷:以前年度损益调整 3662.562、借:以前年度损益调整 3662.56贷:应交税费企业所得税 3662.563、借:应交税费企业所得税 3662.56贷:银行存款 3662.56纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的...

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  税务会计分录

  (1)烟厂 进项税=204+60*7%=208.2万元 销项税=4563/1.17*0.17+7500*0.17+200*2.6*0.17=2026.4 应交增值税=2026.4208.2=1818.2 应交消费税=4563/1.17*0.5+(7500*0.45+3000*0.015)+(200*2.6*0.45+200*0.015)400*0.3850*0.3=5232 (2)商场 增值税=20*2.6*(1+3%)*17%=91.05220...

  2024-08-04 网络 更多内容 492 ℃ 432
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  纳税调整的会计分录

  不用调整账目。如果是以前年度的,分录:1、借:利润分配 3662.56贷:以前年度损益调整 3662.562、借:以前年度损益调整 3662.56贷:应交税费企业所得税 3662.563、借:应交税费企业所得税 3662.56贷:银行存款 3662.56纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的,就是按照税法对利...

  2024-08-04 网络 更多内容 304 ℃ 412
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  税务会计分录

  (1)销项:100*2800*0.17=47600 借:应收账款327600 贷:主营业务收入——xx洗衣机280000 应交税费——应交增值税(销项税额)47600 (2)销项:2800*500*0.17=238000 借:银行存款1638000 贷:主营业务收入——xx洗衣机1400000 应交税费——应交增值税(销项税额)238000 (3)进项税额...

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  所得税调整会计分录

  补缴2011年所得税应编制分录: 借:以前年度损益调整 2500.00 贷:应交税费应交所得税 2500.00 缴纳时: 借:应交税费应交所得税 2500.00 贷:银行存款 2500.00

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  税务会计分录

  因为非正常损失1吨,所以进项税中和运费抵扣的1/10均不能抵扣 增值税不得抵扣的金额=2040/10+(2100100)*7%/10=218 原材料成本=(12000+2000*93%+100)*9/10=12564 非正常损失=(12000+2000*93%+100)/10+218=1614 增值税额=2040204+2000*7%*9/10=1962 借:原材料12564...

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  以前年度损益调整会计分录

  如为借方余额做相反的会计分录。三、本科目结转后应无余额。以前年度损益调整的会计处理举例分析企业对以前年度发生的损益进行调整时... 也是会计实务中对以前年度损益进行调整时,极易发生错弊的典型,颇具代表性。一、案例简介案例一:2001年5月,税务部门在对某国有工业企业...

  2024-08-04 网络 更多内容 497 ℃ 688
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  税金调整的会计分录

  计提 借:营业税金及附加 贷:应交税费--应交营业税 贷:应交税费--应交城建税 贷:应交税费-应交教育费附加 上交时: 借:应交税费--应交营业税 借:应交税费--应交城建税 借:应交税费-应交教育费附加 贷:库存现金(银行存款) 按照您的表述,1、上年的税金应当补计提 借:以前年度损益调整 贷:应...

  2024-08-04 网络 更多内容 124 ℃ 383
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  纳税调整增加后会计分录及报表如何填写

  我们一般将这个差异称为纳税调整项目;借:以前年度损益调整112.26贷:应交税金所得税112.26缴纳税款时:借:应交税金所得税112.26贷:现金或... 作相反会计分录。2、接受投资转入的物资,按专用发票上注明的增值税额,借记本科目(应交增值税—进项税额),按投资各方确定的价值,借记“材...

  2024-08-04 网络 更多内容 412 ℃ 465